翔業(yè)財金小教室 | 淺談財務公司保理業(yè)務
發(fā)布時間：2019-10-09 12:00:00
保理是指賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構，這里主要是指財務公司），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。財務公司目前提供的金融服務主要是資金融通。舉個例子，A公司是B公司的客戶，B公司為提高銷售競爭力，同意A公司先提貨1億元，預計欠款將于半年后給B公司，但是B公司為了加快資金周轉，將應收賬款轉讓給財務公司，財務公司先把一個億融給B公司，等半年后A公司將該筆欠款付給B公司后，B公司再將該筆款項用來歸還財務公司融資。保理業(yè)務按照保理商是否保留對賣方的追索權劃分為有追索權國內保理和無追索權國內保理。有追索權國內保理指財務公司受讓應收賬款后，在買方未按期足額付款時，保留要求賣方回購應收賬款的權利；無追索權國內保理指財務公司受讓應收賬款后，在買方未按期足額付款時，除因商業(yè)糾紛等非買方信用原因外，放棄要求賣方回購應收賬款的權利。一是資金融通。一般來說，如果成員公司在交易中或在供應鏈所處的地位相對較弱，通常必須提供信用結算條件來進行銷售，應收賬款隨之產(chǎn)生。保理可以盤活應收賬款資產(chǎn)，促進資金的有效運用。通俗點講，成員公司的應收賬款占用流動資金太大，公司為了加快資金流轉速度，跟財務公司簽訂保理協(xié)議，讓財務公司先把應收賬款的錢給成員公司，成員公司收到客戶的應收賬款后再還給財務公司。這樣雖然損失了點利息，但是加快了資金周轉。二是增加銷售和利潤。賒銷的方式雖然形成了應收賬款，但是對促進銷售，拓展市場卻是個常用的競爭手段，商品或者服務出售了就形成了利潤。賒銷導致資金壓力大，保理可以來幫忙。三是改善財務結構。成員公司選擇買斷式保理業(yè)務，應收賬款將下降，使整個財務結構更加優(yōu)化，同時，企業(yè)采用無追索權保理方式來管理應收賬款，也可以有效地避免壞賬發(fā)生后給企業(yè)帶來的損失，降低企業(yè)壞賬成本。四是買方資信調查增值。財務公司在操作保理業(yè)務之前會相對買方資信進行評估，將買方評估結果反饋給賣方，無疑對于賣方的銷售決策提供了有力的判斷依據(jù)。總之，保理業(yè)務好處多多，如果成員公司在發(fā)生交易的過程中，還沒收到應收款項而又存在資金需求，就可以把應收賬款拿到財務公司做保理融資，提前獲得資金，輕松解決資金短缺的問題。
